老师 2019年盈利 当时忘了做笔分录计提盈余公积 汇算清缴时补做了这笔分录 但是补做的分录在5月份 资产表不平衡了 资产表中多了一笔盈余公积 要补做什么分录 让资产表平衡？

姚姚 追问

2020-06-11 14:33

借-利润分配提取盈余公积
贷-盈余公积法定盈余公积

姚姚 追问

2020-06-11 14:34

还需要做什么分录？资产表平衡？

UU老师 解答

2020-06-11 14:42

您好，分录是对的，这是在所有者权益内部明细科目的变更，不会导致资产负债表不平的

姚姚 追问

2020-06-11 15:15

我增加这笔分录，资产表中权益与负债合计与资产那数据不符，差额是增加的这笔分录数据的两倍，可我分录是借贷方，在权益内部还需做笔什么分录？

UU老师 解答

2020-06-11 15:17

您好，您结转利润了吗，
结转利润分配的分录：
借：利润分配—未分配利润，
贷：利润分配—提取法定盈余公积。
结转利润后将未分配利润的部分金额转入了盈余公积科目中，不影响所有者权益总额。

姚姚 追问

2020-06-11 15:32

谢谢老师

UU老师 解答

2020-06-11 15:36

不客气，祝您工作顺利