税控盘服务费入应交税费~应交增值税~减免税额，这个科目需要结转吗？怎么操作

随便 追问

2020-06-11 16:00

没懂什么意思？老师说的具体一点谢谢

颜老师 解答

2020-06-11 16:34

应交增值税减免税款需要结转到未交增值税。

减免税款先做处理:

借:应交税费-应交增值税（减免税款）

贷:营业外收入

再做月末结转:

借:应交税费- 应交增值税（转出未交增值税）

贷:应交税费- 未交增值税

这样未交增值税就是扣除减免税款以后的实际应交增值税。

随便 追问

2020-06-11 16:41

怎么做到营业外收入里了，还要交所得税吗？

颜老师 解答

2020-06-11 16:43

那肯定的
需要交所得税

随便 追问

2020-06-11 16:52

那我这样，借应交税费~应交增值税~减免税，贷管理费用可以不

颜老师 解答

2020-06-11 17:02

按上面的分录做吧