你好，老师！结转增值税的具体分录怎么做的

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-06-11 15:44

你好，主要是2个分录
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

夏温存〜追问

2020-06-11 15:49

这样一转，进项和销项税额都没有余额了呀

王超老师解答

2020-06-11 16:46

你好，但是正常情况下，进项税额是小于销项税额的

夏温存〜追问

2020-06-11 16:48

我看上个会计直接就是转出和未交，没有把销项和进项转到转出未交

王超老师解答

2020-06-11 17:20

那你这个是缴纳增值税
借：应交税费---应交增值税---未交增值税
贷：银行存款

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