去年做预交异地项目增值税税，做到“应交税费~预交增值税”，是不是应该计入“应交税费~简易计税”里，今年可以调整吗？怎么操作谢谢

随便 追问

2020-06-11 16:53

是简易项目

宋生老师 解答

2020-06-11 16:54

你好！也是一样的。你如果想调就借应交税费—简易计税 贷应交税费预交增值税

随便 追问

2020-06-11 16:58

会计学堂里讲的和老师说的不太一样，我到底该按那个做分录，本来就是初学，这样我有点蒙

随便 追问

2020-06-11 17:00

不调也可以是吗？不影响什么的

宋生老师 解答

2020-06-11 17:00

你好！这2个科目适用的情况不同，你看你是属于那种。
“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额
“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。

随便 追问

2020-06-11 17:15

我开具简易项目发票，分录是不是借应收账款  贷主营业务收入  应交税费~简易计税。异地预缴时借应交税费~简易项目  贷银行存款

宋生老师 解答

2020-06-11 17:16

您好！第一个分录是这样，第二个严格来说就要看情况了，如果你是当月缴纳当月的，就应该是上年上面的计入已交税金。

随便 追问

2020-06-11 17:22

我好晕。那如果是一般项目异地预缴就计入“应交税费~预交增值税”里？老师能不能给我总结一下谢谢

宋生老师 解答

2020-06-11 17:24

你好！你如果实操中不知道怎么做，建议就直接都用简易征收，这样就不会乱了。

随便 追问

2020-06-11 21:58

还是不太明白，老师能不能把简易项目和一般项目缴税分录给我再说一下

宋生老师 解答

2020-06-12 08:31

你好！你如果是简易征收，你确认收入的时候，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—简易征收
然后不管是预交，还是缴纳，还是什么，都用应交税费—应交增值税—简易征收。
比较预交，借应交税费—应交增值税—简易征收 贷银行存款
比如下个月缴纳上月的，也是跟上面一样借应交税费—应交增值税—简易征收 贷银行存款