老师您好，请教。我2020年6月份申报缴纳了6月份社保费，然后我6月计提6月工资的时候是否还需要计提社保费？因为我已经在月初提前交了。 还有一个问题就是，我刚刚申报五月个税，税款都交了，发现5月社保还未申报缴纳，现在可以补申报缴纳吗？我5月的工资计提的时候含社保部分的，申报个税也税前扣除了社保费，现在是必须补申报5月社保的吧

Lost Stars 追问

2020-06-11 17:57

那我缴纳了6月社保费分录是不是这样
借：应付职工薪酬－社保费
       其他应收款－个人社保
贷：银行存款
然后我下个月（7月）可以不要申报缴纳社保费，因为6月社保已经交了

朴老师 解答

2020-06-11 18:07

社保就是当月计提当月缴纳的

朴老师 解答

2020-06-11 18:08

下个月还得缴纳的

Lost Stars 追问

2020-06-11 18:11

7月份的社保不可以在8月份申报缴纳吗

朴老师 解答

2020-06-11 18:14

你好，这个看你们当地了，我们这里都是当月交当月的，上海是当月交上月的

Lost Stars 追问

2020-06-11 18:18

社保计提可以跟工资计提分开做吗，当月社保月中已经申报缴纳了，当月工资一般在月末计提。我计提社保的时候可以跟缴纳社保时一起做凭证吗

朴老师 解答

2020-06-11 18:26

可以，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

Lost Stars 追问

2020-06-11 21:55

老师您好。请教。我五月份工资申报个税时以9918+5510+5510=20938申报了，实际发放工资是9000+5000+5000=19000。（因为代缴了社保费刚好是918+510+510=1938）
社保申报是按（9000+5000+5000=19000）申报的，单位承担部分是1197，个人承担部分是1938。
所以，我计提社保是是按哪个数计提5月社保费用（企业承担部分）
如果是按20938就对不上我实际缴纳的社保费了

朴老师 解答

2020-06-12 07:44

你社保个人部分按照1938
企业部分按照1197
代缴的社保费为什么是个人部分，企业部分全部减免了吗？医疗不交？

Lost Stars 追问

2020-06-12 09:44

不是的，社保企业和个人共计3135，其中个人承担10.2%，也就是1938，企业承担另一部分1197，社保缴费基数是19000，工资个税申报是22135，比社保缴费基数刚好高出3135（每月企业和个人部分的社保费）
我们公司打算帮员工全额出社保，不需要员工自己承担，合计到手工资依然是19000就可以了，但是我账面上必须个人社保和企业社保分开，所以我就把应发工资调加了社保费，最后实际他们到手工资就是22135-3135了。
我现在不知道我申报个税的工资比社保缴费基数高一点会不会有什么影响？我计提社保按每个月实际需要缴纳的公司承担部分计提就可以了吧？

朴老师 解答

2020-06-12 09:52

你好，这个的话你如果是按照基数申报的不是按照实际工资，高一点也没什么影响，计提社保每个月按实际需要缴纳计提就可以了

Lost Stars 追问

2020-06-12 10:33

老师您好。这是我的工资表，您的意思是说申报个税的时候也是按照社保缴费基数的19000吗？如果不提高基本工资的话，我该怎么做工资才能让到手也是19000呢？

朴老师 解答

2020-06-12 10:43

那你得算１９０００缴纳多少社保，然后加上对应的社保金额，再多加一点就可以了

Lost Stars 追问

2020-06-12 10:53

嗯好的，谢谢老师。
我现在就是这样做的，加上后到手刚好是19000

朴老师 解答

2020-06-12 10:58

满意请给五星好评，谢谢

Lost Stars 追问

2020-06-12 14:34

老师您好。请教。
我五月份收到一张进项税发票，我五月份不需要缴纳增值税，所以放在6月份才确认并且抵扣。
我五月份入账的时候是入应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额
到了六月份抵扣时
借：应交税费－应交增值税－进项税额
    贷：应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额
吗？

朴老师 解答

2020-06-12 14:41

对，就是这样做分录的