资料:甲公司为增值税一般纳税企业,其适用的增值税税率为17%,销售价格均为不含增值税价格;适用的所得税税率为25%。产品销售成本按经济业务逐笔结转。甲公司20×3年发生如下经济业务: 要求: (1)根据上述经济业务,编制相应的会计分录(金额单位用万元)。 (2)编制甲公司本年度利润表。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-06-11 19:30

借银行存款  234
贷主营业务收入  200
应交税费   34
借其他应收款  0.8
贷银行存款   0.8
借主营业务成本   140
贷库存商品  140

借银行存款  117
贷主营业务收入  100
应交税费   17
借主营业务成本  60
贷  发出商品   60

借主营业务收入  2500*40/10000
应交税费  2500*40/10000*17%
贷银行存款   2500*40*1.17/10000
借库存商品  2000*40/10000
贷主营业务成本   8万

借  银行存款 60
贷交易性金融资产  45
投资收益   15

借资产减值损失   16
贷存货跌价准备   16

借交易性金融资产   2
贷公允价值变动损益   2

借销售费用  5
管理费用   7
财务费用   2
营业外支出  7
贷营业外收入   20
银行存款   1

借所得税费用   25
贷应交所得税  25

超级的歌曲追问

2020-06-11 19:47

老师，第二题年度利润表怎么做啊

陈诗晗老师解答

2020-06-11 19:51

你自己要看上面的分录，把金额逐项累加填写在利润表里面。
利润表格式是固定的，直接填写上面金额就是了的

超级的歌曲追问

2020-06-11 19:53

行，谢谢老师

陈诗晗老师解答

2020-06-11 19:53

不客气，祝你学习愉快。

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