1.设.立在我国境内的某重型机械生产企业，2019年全年主 营业务收入8000万元，其他业务收入2500万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元，营业外支出700万元，税金及附加420万元，增值税400万，销售费用1800万元，管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1700万元。已经按照规定预缴了企业所得税50万元，2020年2月会计师事务所受托对该企业2019年度纳税情况进行审核，获得如下资料: (1)当年8月将两台重型机械设备通过市政府捐赠给受灾地区用于公共设施建设，“营业外支出”中 已列支两台设备的成本及对应的销项税额合计236. .4万元，每台设备市场售价为140万元(不含增值税)。(2)企业2019年12 月接受其他单位捐赠的汽车一辆，取得普通发票上注明金额45万元，企业未进行任何账务处理。 想知道第一笔业务企业利润总额，和两笔业务后的利润总额分别是多少？第二个利润总额需不需要加上第一笔业务因为视为销售和捐赠而调增的金额，并且业务(2) 该如何进行账务处理？在会计和税法上分别影响了哪些项目

陈诗晗老师 解答

2020-06-11 20:04

你好，同学。
第一笔记本影响利润的是（140*2-236.4/1.13）-236.4
第二笔影响利润的是  +45

在计算捐赠扣除限定是  45要考虑进去的

糊涂的小蝴蝶 追问

2020-06-11 21:35

老师，我还想麻烦问你一道题

糊涂的小蝴蝶 追问

2020-06-11 21:36

郑某在2019年个人收入： 
扣除 “三险一金”后的每月工资9000元，1月取得全年一次性年终奖80000元。
家有3周岁在上幼儿园的女儿一名，年满60周岁父亲一名，去年使用商业银行个人住房贷款购买了首套住房,处于偿还贷款期间,每月支付贷款利息1500元,与妻子约定郑某进行住房贷款利息专项附加扣除，无减免收入及减免税额等情况。 1月12日,通过拍卖公司拍卖2年前7000元购入的书法作品,取得收入25000元并支付费用1500元。从1月1日起出租自有住房一套，出租一年，扣除相关税费后,每月租金5000 元。1月5日因房屋修缮，支付维修费用4000元，取得正式发票。 1月,因持有2018年10月1

糊涂的小蝴蝶 追问

2020-06-11 21:37

1月,因持有2018年10月1日购买的某上市公司股票40000股,取得该公司分红8000元。公司于2017年实行股票期权计划。2017年1月11日获得公司授予的股票期权10000份（该期权不可公开交易），授予价格每份6元。当日公司股票的收盘价为8.78元。公司规定的股票期权行权期限是19年2月10日至10月10日。于19年2月13日对4000份股票期权实施行权，当日公司股票的收盘价为10.8元。6月10日郑某对剩余的股票期权全实施行权当日股票收盘价12元。19年全年取得境外A国支付的特许权使用费收入200000元，股息所得20000元，两项所得已按该国税法缴纳所得税30000元；境外B国支付的

糊涂的小蝴蝶 追问

2020-06-11 21:38

两项所得已按该国税法缴纳所得税30000元；境外B国支付的劳务报酬70000元，稿酬80000元，两项所得已按该国税法缴纳所得税600元。（1）19年1月郑某取得的工资、薪金所得预扣预缴的个人所得税。一次性年终奖选择并入当年综合所得或选择不并入当年综合所得，哪个选择可以少缴税？计算所选择方式下，2019年全年工资薪金和年终奖总共应缴纳的个人所得税
（2）拍卖收入应缴纳的个人所得税
（3）全年出租自有住房应缴纳的个人所得税
（4）取得的股票红利应缴纳的个人所得税
（5）郑某实施股票期权行权应缴纳的个人所得税
（6）郑某的境外所得在国内是否需要补缴