甲公司为增值税一般纳税人，税率为13%， 8月开始财产清查，发生如下业务： （1）8月20日盘盈A材料2500，经查属于计量器不准造成(分审批前、审批后分别做分录)； （2）盘亏B材料12400，经查管理不善6400，自然灾害6000(分审批前、审批后分别做分录)； （3）8月23日损毁机器一台，账面价值9600，计提折旧3600，经批准，作“营业外支出”处理 (分审批前、审批后分别做分录)； （4）8月25日B材料账面余额19000元，盘点实存17000元。经查，因失火所致毁损，由保险公司赔偿1000元，其余作为“营业外支出”处理（不考虑增值税，分审批前、审批后分别做分录）； （5）8月29日盘点现金，短缺300，无法查明原因(分审批前、审批后分别做分录)；

暖暖老师 解答

2020-06-12 09:27

借待处理财产损益2500
借管理费用-2500

暖暖老师 解答

2020-06-12 09:28

2、借待处理财产损益6000
贷原材料6000

暖暖老师 解答

2020-06-12 09:28

借管理费用2000
营业外支出4000
贷待处理财产损益6000

暖暖老师 解答

2020-06-12 09:29

3、借待处理财产损益6000
累计折旧3600
贷固定资产9600

暖暖老师 解答

2020-06-12 09:29

借营业外支出6000
贷待处理财产损益6000

暖暖老师 解答

2020-06-12 09:30

4、借待处理财产损益2260
贷原材料2000
应交税费-进项税额转出260

暖暖老师 解答

2020-06-12 09:30

4、借待处理财产损益2000
贷原材料2000

暖暖老师 解答

2020-06-12 09:31

借营业外支出2000
贷待处理财产损益2000

暖暖老师 解答

2020-06-12 09:31

5、借待处理财产损益
贷库存现金300

暖暖老师 解答

2020-06-12 09:31

借管理费用300
贷待处理财产损益300

暖暖老师 解答

2020-06-12 10:19

第2个题目错了
借待处理财产损益12400
贷原材料12400

暖暖老师 解答

2020-06-12 10:19

借管理费用6400
营业外支出6000
贷待处理财产损益12400