老师，您好！请问工商年报外商投资基本情况表里的本年职工薪酬数应该怎么填？谢谢！

宇飞老师 解答

2020-06-12 10:35

就是本期应该负担的职工工资以及单位承担的社保、公积金部分。

A 追问

2020-06-12 11:02

老师，我想问一下，如果单位员工个人交的保险、公积金费用也由公司承担工资里不扣，那个人这部分费用是不是可以进管理费用里，所得税可以正常扣除

宇飞老师 解答

2020-06-12 11:06

你好，不行的，个人部分不能够税前扣除，你这个要和社保数据一致，不是以工资表。

A 追问

2020-06-12 11:27

那每个月计提和支付应付职工薪酬-工资的分录应该怎么做呢？
计提时  借：管理费用-职工薪酬（公司部分）
            贷：应付职工薪酬-职工工资
支付时个人的部分公司给付，工资不扣怎么做分录？

宇飞老师 解答

2020-06-12 11:29

个人部分账上还是作为管理费用，但是在所得税的时候要进行纳税调增。

A 追问

2020-06-12 11:32

去年的报表我没调增，应该怎么做呢

宇飞老师 解答

2020-06-12 11:33

那就今年统一调增吧。