老师，我们公司有个人，缴纳的是外国保险，保险是他自己交，但是单位要把这个钱打到他的个人卡上，他每个月会把国外缴费的社保单给公司，那我们怎么做账呀

靖曦老师

职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师

2020-06-12 11:15

缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金
2、计提时：
借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

You^^ 追问

2020-06-12 11:17

个人和单位都是单位承担

靖曦老师解答

2020-06-12 11:23

就跟正常缴纳国内保险一样，做会计分录

精选问题

老师，民非企业没有利润表，期末要做本年利润结转吗？问

民非组织会计制度做账的不用。答
暂估成本，一般怎么做会计分录？问

如果是销售产品的，借库存商品，贷，应付账款暂估。借主营业务成本带库存商品。如果你们是销售服务，借主营业务成本，贷应付账款暂估。答
2025年1月5日开的费用发票能做到2024年的账里吗？问

这个除非你能证明这是24年的，否则不建议做进去。答
请问，全年资产总额平均值怎么计算？问

第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2 第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2 第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2 第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2 4个季度的平均合计/4。答
老师，直接餐费，只有总金额的，可以入账吗，金额比较大，问

7万的直接餐费可 - 用于招待客户，需餐饮发票、消费明细、招待事由等，作业务招待费。 - 员工聚餐等福利性质，附活动说明，列职工福利费。缺合理答

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