送心意

舟舟老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-06-12 14:55

好的,请您稍等,稍后给您附上答案

舟舟老师 解答

2020-06-12 15:42

应交企业所得税1200
递延所得税资产=108*0.25=27
递延所得税负债=260*0.25=65
所得税费用=1200+65-27=1238
借:所得税费用1238
递延所得税资产27
贷:递延所得税负债65
应交税费——应交所得税1200

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