请舟舟老师把这个题目麻烦做一下，过程细致一点，谢谢。

舟舟老师 解答

2020-06-12 15:42

应交企业所得税1200
递延所得税资产=108*0.25=27
递延所得税负债=260*0.25=65
所得税费用=1200+65-27=1238
借：所得税费用1238
递延所得税资产27
贷：递延所得税负债65
应交税费——应交所得税1200