我们是建筑行业，我们收的挂靠方的管理费用应该怎么做分录。甲方跟我们打了一笔款21万，我们现在要跟挂靠方打206400，还有3600元钱应该记入哪个科目，怎么做分录

大力的鱼 追问

2020-06-12 15:45

以前的会计是做的其他业务收入，可以吗

许老师 解答

2020-06-12 15:47

这个的话  也可以  影响不大的
填报表的时候   主营业务收入和其他业务收入  都是在营业收入中填列哈

大力的鱼 追问

2020-06-12 15:54

开始开票是借应收账款，贷主营业务收入，现在收到钱了，我是不是就借银行存款，贷应收账款。汇出钱就是借主营业务成本，贷其他业务收入，贷银行存款，是这样做吗

许老师 解答

2020-06-12 15:58

是这样的哦
借：应收账款   贷：主营业务收入  应交税费
借：银行存款  贷：应收账款
借：主营业务成本    贷：银行存款
或者  把分录中的主营业务收入/主营业务成本  用   其他业务收入/其他业务成本  代替  也是可以的哦

大力的鱼 追问

2020-06-12 16:02

收的资料费用3600还是体现不出来啊

许老师 解答

2020-06-12 16:04

这个不用单独体现呀
收入是21万元   主营业务成本是20多万元
这样的话   结转本年利润  本年利润最后增加3600元呀

大力的鱼 追问

2020-06-12 16:07

我明白了，谢谢老师耐心回答，还有就是每次找挂靠方收的税费应该怎么做分录。有时候是直接打给老板的。

许老师 解答

2020-06-12 16:10

这些的话   如果老板以后  把这钱还给公司   借：其他应收款   贷：主营业务成本   （冲减成本哈）
如果不还的话  外账上面  就不用记入了哈
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

大力的鱼 追问

2020-06-12 16:13

如果是打给公司是借银行存款，贷什么啦

许老师 解答

2020-06-12 16:16

你说的打给公司 是挂靠方直接打给公司哈
这样的话    借：银行存款   贷：主营业务成本（冲减成本的）

大力的鱼 追问

2020-06-12 16:19

贷主营业务成本是负数吗

许老师 解答

2020-06-12 16:20

嗯嗯嗯  是这样的哦

大力的鱼 追问

2020-06-12 16:22

好的，谢谢老师

许老师 解答

2020-06-12 16:26

不客气。如果对回答满意，请五星好评