老师你好，我想问一下，以下这两个的区别是什么呢？怎么感觉矛盾？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-12 16:31

一、完整的分录是：
1、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
2、借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
3、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果是省略了以前年度损䘱调整，就是不规范的写法，你就可以看到实际工作中存在的第2张图片的内容。

So登登追问

2020-06-12 16:36

那就是第二张图片里面的是不正确的吗，

江老师解答

2020-06-12 16:37

属于实际工作中不规范的分录，不是不正确（可以打个半钩）的分录。

So登登追问

2020-06-12 16:39

好的，谢谢

江老师解答

2020-06-12 16:40

祝学习进步，工作顺利

精选问题

汇算调整，调增了，单独补交的税金是否有滞纳金问

你好，是的，过了申报期，就有滞纳金答
老师，请问12月份还有一些费用未报销，能在跨年之后问

可以的，可以这么做的。答
老师，物业公司收取了停车物业费，对方通过支付宝支问

一、收到款项时借：其他货币资金 —— 支付宝贷：主营业务收入 —— 停车物业费贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）二、说明其他货币资金 —— 支付宝：因为款项是收到公司支付宝账户，支付宝账户资金属于其他货币资金的一种形式，所以借记 “其他货币资金 —— 支付宝”，反映公司支付宝账户资金的增加。主营业务收入 —— 停车物业费：停车物业费是物业公司的主要业务收入之一，根据权责发生制原则，在收到款项时确认收入，贷记 “主营业务收入 —— 停车物业费”。应交税费 —— 应交增值税（销项税额）：即使对方不需要发票，物业公司也有纳税义务，按照税法规定，需要确认增值税销项税额，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。答
例如租赁期2年，3个月后发生的长期待摊费用按2年摊问

那个按按剩余的21个月摊销答
老师，研发费用加计扣除部分，今年没有抵扣完的，下一问

你好，下一年都是可以继续抵的答

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