老师， 4月收到一张6个点的专票误认为是普票，做分录借：工程施工贷：银行存款，现在是专票没收入现在不用缴税，请问我要怎么调？还没论证

蒋飞老师 解答

2020-06-12 20:17

以后认证抵扣时做分录：
借：应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：应交税费…待认证进项税额

沉默 追问

2020-06-12 20:25

我现在收到一张专票，公司没收入，不用认证抵扣，请问分录怎么做？？

蒋飞老师 解答

2020-06-12 20:31

具体是什么业务的发票呢

沉默 追问

2020-06-12 20:40

工程设计费的发票

蒋飞老师 解答

2020-06-12 20:42

不用认证抵扣，是什么意思呢

沉默 追问

2020-06-12 20:51

我没收入不用开票，现在认证？

蒋飞老师 解答

2020-06-12 21:02

1.先做分录：
借应交税费…待认证进项税额
工程施工
贷银行存款

蒋飞老师 解答

2020-06-12 21:02

2. 以后认证抵扣时做分录：
借：应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：应交税费…待认证进项税额