汪老师，上次那个调整的问题，已调整，能帮我看看我做的是否正确吗？

쟁그랑 追问

2020-06-13 10:25

图上是18年年底的账务，图1上面的原材料重复入账了，2-3张图是图1结转的两张凭证。

쟁그랑 追问

2020-06-13 10:29

后面这个是第二次入账的

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 10:41

您好，您这是更正上年度的凭证吧？

쟁그랑 追问

2020-06-13 10:42

嗯，是的。应该跨年度了，牵扯到汇算清缴

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 10:53

您好，这样的话，因为涉及金额不大，建议2019年2月先把上年的凭证红冲，再做您说的二次入账的凭证，汇算清缴不做调整处理。

쟁그랑 追问

2020-06-13 11:03

1、再做你说的二次入账凭证？这句没懂。2、就是2019年没把2018年那比冲红，现在需要怎么做？

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 11:12

您好，1，就是说，您做的二次入账凭证是对的。2，建议现在冲红处理即可。

쟁그랑 追问

2020-06-13 11:15

1、就是是2019年2月的不用处理。2、就是现在冲红2018的凭证，对吧

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 11:17

您好，是的，是的。您理解正确。

쟁그랑 追问

2020-06-13 11:19

那就剩怎么冲红的问题了，您帮忙仔细看看前面2018年的3张凭证。

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 11:25

您好，是的，按最前面的第一张凭证，做一样的分录，金额负数，再做后面两张的一样的分录，金额是负数2413.79。

쟁그랑 追问

2020-06-13 11:27

你看看前面一开始发2018年的那三张凭证，这是我调整的。

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 11:35

您好，我建议后面两张凭证简化金额，按我上面说的处理。

쟁그랑 追问

2020-06-13 11:44

后面3张是同一张凭证，怎么简化啊，结转的是多个产品啊。还有您前面是的负数2413.79，还是不懂。您能把您调整的凭证发一下吗？这个追问的机快没了，我等下在次提问老师您接好吗。

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 14:27

您好，我的理解是这样的，也就是说，2018年的错误，2019年2月份已经按正确的做了，只是没有红冲2018年的往来及差额，那么现在应该更正这一部分内容，现在调整分录，借：原材料，负数17500，贷；应付账款，负数17500，再做借，生产成本，负数2413.79，贷：原材料，负数2413.79，再做，借，库存商品，负数2413.79，贷：生产成本，负数2413.79，再做，借，销售成本，负数2413.79，贷：库存商品，负数2413.79。

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 14:28

您好，或者直接现在调整分录，借：原材料，负数17500，贷；应付账款，负数17500，再做借，销售成本，负数2413.79，贷：原材料，负数2413.79。

쟁그랑 追问

2020-06-13 14:49

错了吧，1、你写的借：原材料，负数17500，贷；应付账款，负数17500就这一笔对了。2、还漏了一比前面领取领取原料的分录。3、后面冲的库存商品跟生产成本增么是2413.79呢？全部领出结转了的啊。

쟁그랑 追问

2020-06-13 14:50

应该写纸上更清楚

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 14:54

您好，1，对的，2，不好意思，确实错了，领用的原材料，再冲回，借，生产成本，负数17500，贷：原材料，负数17500，再做，借，库存商品，负数17500，贷：生产成本，负数17500，再做，借，销售成本，负数17500，贷：库存商品，负数17500。
或者直接现在调整分录，借：原材料，负数17500，贷；应付账款，负数17500，再做借，销售成本，负数17500，贷：原材料，负数17500。

쟁그랑 追问

2020-06-13 15:04

或者直接现在调整分录，借：原材料，负数17500，贷；应付账款，负数17500，再做借，销售成本，负数17500，贷：原材料，负数17500。1、这个肯定不行啊。2、老师说的借，库存商品，负数17500，贷：生产成本，负数17500，再做，借，销售成本，负数17500，贷：库存商品，负数17500，这个结转多个产品可以这样调整吗？3、因为跨年度了可以直接调整销售成本吗？不应该是通过以前年度损益调整吗？

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 15:19

您好，1、可以这样调整的，怎么不行，您说说理由，2、多个产品可以的。3、因为跨年了，金额不大，简化操作，可以这样处理的。