甲企业为增值税一般纳税人， 增值税税率13%，2020年5月有关生产经营业务如下: (1)从A公司购进生产用原材料，取得A公司开具的增值税专用发注明货款200万元。合同约定运输由甲企业自己负责，甲企业支付运输公司运费取得增值税专用发票，注明运输费5万元，增值税税额0.45万元。 (2)从B公司购进维修设备用零部件，由于B公司为小规模纳税人，取得B公司开具的普通发票，注明价款11.3万元。 (3)月初外购货物一批，支付增值税进项税额24万元，下旬因管理不善，造成该批货物-部分发生霉烂变质，经核实造成1/4损失。 要求:分别计算该企业(1)、(2)、(3)项业务当月可以抵扣的进项税额。

顺利的寒风

于2020-06-13 08:45 发布   3283次浏览

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