5月汇算清缴缴纳了所得税会计分录怎么做啊？2019年底没有计提。因为调增了很多费用，5月缴纳了所得税，完整的会计分录怎么写

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-13 14:24

你好
借，以前年度损益调整
贷，应交税费——应交所得税

借，利润分配——未分配利润
贷，以前年度损益调整

默默的玉米追问

2020-06-13 14:26

我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚

立红老师解答

2020-06-13 14:31

你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整

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