送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2020-06-13 15:24

您好,购买分录,借;管理费用-低值易耗品,或者管理费用-服务费用,贷:现金或者银行存款。月底分录,借:管理费用-低值易耗品,或者管理费用-服务费用,负数,借:应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷;应交税费-应交增值税-减免税。同时,借;应交税费-未交增值税,贷;应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

学堂用户_ph850222 追问

2020-06-13 15:31

老师我这税控盘及技术服务费460,这个月我抵扣了170.15,本月应交增值税为0,月底借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,170.25贷;应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时,借;应交税费-未交增值税,贷;应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗?

学堂用户_ph850222 追问

2020-06-13 15:32

还是这些都不用做,等销项大于进项的时候在做呢

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 15:35

您好,后面的分录不需要做了,因为当月做了上面那个分录之后,应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做,等销项大于进项时再做,也是可以的。

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