王老师，这样调整，我2019年汇算清缴已报，那我2019年汇算清缴还要重新调整吗？

쟁그랑 追问

2020-06-14 11:02

这三张是2018年入账的，后面3张是2019年2月入账的。就是重复入账了。直接把18年的这笔原材料一系列的冲红调整。老师要是你遇到这个问题怎么写分录啊？能分享老师的分录吗？

쟁그랑 追问

2020-06-14 11:03

这是19年2月的

蒋飞老师 解答

2020-06-14 11:37

重复入账可以用红字更正法冲减
比如
借库存商品
贷生产成本
（金额用负数表示）

쟁그랑 追问

2020-06-14 11:41

这我知道，都发给老师看了，能看看老师具体怎么写的分录吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-14 11:42

看不出来，
…处理原则：重复多少就冲减多少

쟁그랑 追问

2020-06-14 11:44

看不出来？

쟁그랑 追问

2020-06-14 11:45

这是我自己调整的，我是想看看老师是怎么调的

蒋飞老师 解答

2020-06-14 11:53

是的，思路是对的，需要好好对一下账，把金额核对好就可以了。

쟁그랑 追问

2020-06-14 11:54

有老师说做的不对

蒋飞老师 解答

2020-06-14 11:56

就是这么做的，思路是对的

쟁그랑 追问

2020-06-14 12:03

还有一比没调啊，销售成本跟库存商品，老师能细看一下吗

蒋飞老师 解答

2020-06-14 12:12

后面3张的2019年2月入账的凭证，没有结转销售成本（体现不出销售成本结转重复的）

쟁그랑 追问

2020-06-14 12:18

可能发时没勾选，2比都结转了销售成本，是直接冲红销售成本增加库存吗？还是通过以前年度损益调整呢？可以写写分录吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-14 12:24

好的，你的理解很对
可以做分录：
借库存商品
贷以前年度损益调整

쟁그랑 追问

2020-06-14 12:35

是不是还少了一比呢

蒋飞老师 解答

2020-06-14 12:38

是的，
最后做结转分录
借以前年度损益调整
贷利润分配…未分配利润

쟁그랑 追问

2020-06-14 12:41

那我5月份生产成本结转库存跟销售成本时不用减去这前面订证的数据啊？

蒋飞老师 解答

2020-06-14 12:43

你的理解很对，需要减掉的

쟁그랑 追问

2020-06-14 12:47

哪些需要减掉啊？不是放到以前年度损益里跟未分配利润里面了吗？

쟁그랑 追问

2020-06-14 12:47

没追问机会了

蒋飞老师 解答

2020-06-14 12:56

比如，做负数冲减的库存商品和生产成本，需要减掉的