老师，小企业制度，我有一张去年的费用专票，我今年做账直接费用29元，现金29元，可以吗？那我这个发票怎么处理？

失眠的海燕 追问

2020-06-13 16:04

那我发票需要认证吗？

失眠的海燕 追问

2020-06-13 16:06

汇算调整，会计分录怎么写？

maize老师 解答

2020-06-13 16:08

可以认证，这个做借xx费用 进项税额 贷现金，这个汇算清缴不做分录，你记得纳税调增，交税才做分录，不交不做

失眠的海燕 追问

2020-06-13 16:12

老师，那我分录写错了，怎么办，是不是不可以抵扣税了？这是去年的发票，我没认证，没抵扣。

maize老师 解答

2020-06-13 16:16

是不能抵扣企业所得税，但是你这个记得纳税调增就可以这个，你这个跨年了 增值税可以抵扣，企业所得税跨年不能抵扣 你做现在账上吗，多一个进项税额这个

失眠的海燕 追问

2020-06-13 16:18

是啊，做现在账上。我1月做账了，借销售费用29元，贷现金29元了。怎么办？

maize老师 解答

2020-06-13 16:24

借销售费用负数，借进项税额

失眠的海燕 追问

2020-06-13 16:29

老师，详细点，看不懂

maize老师 解答

2020-06-13 17:00

你发票上面税额多少，假设是6% ，那这个税额是29/（1+6%）*6% 那这个做借销售费用 -29/（1+6%）*6% 借进项税额，你不是认证税额吗，那这个进项税额，之前做销售费用下面，现在就冲掉销售费用 调出来，调到进项税额下面

maize老师 解答

2020-06-13 17:00

要不直接做借销售费用-29 借现金29 重新做，借销售费用  进项税额 贷库存现金

失眠的海燕 追问

2020-06-13 17:03

哦哦，懂了

maize老师 解答

2020-06-13 17:06

好的，我先回复别的学员了