老师，缴纳土地使用税和房产税怎么做会计分录，需要计提吗

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 14:12

缴纳滞纳金怎么做分录呢

蒋飞老师 解答

2020-06-14 14:13

借营业外支出…滞纳金
贷银行存款

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 15:02

老师，我们有缴纳滞纳金173.17元，年末结转本年利润到利润分配是不是得把滞纳金扣出去啊，报企业所得税年报上面的那个表中第11行也得填扣除滞纳金的数呢

蒋飞老师 解答

2020-06-14 15:05

是的，你的理解很对

需要扣除滞纳金的

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 15:07

就是我做账的时候结转本年利润到利润分配直接扣除那个数就行吗，不是的话分录怎么写呢

蒋飞老师 解答

2020-06-14 15:09

不用做分录的，直接填写纳税调整表就可以了

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 15:10

那就正常结转本年利润不用扣除那个数吗

蒋飞老师 解答

2020-06-14 15:10

是的，你的理解很对

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 15:21

老师，企业所得税年报职工教育经费必须填吗，应该怎么填呢，我们公司没有职工教育经费啊，可是申报的时候有扫描风险结果提示

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 15:52

在吗，老师

蒋飞老师 解答

2020-06-14 15:58

没有发生额，直接点（确定）
就可以了