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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-14 20:19

您好，能发下您两个问题的题目？正确处理是资产处置时，递延所得税应全部转回。

Tracy 追问

2020-06-14 20:28

第4题，答案没有转回

Tracy 追问

2020-06-14 22:45

老师在吗？

小林老师 解答

2020-06-14 22:56

您好，在，正在看题，今晚肯定回复您，麻烦您等一下。谢谢！

小林老师 解答

2020-06-14 23:00

您好，题目答案未考虑递延所得税的影响，在处置时应将处置资产的递延所得税一并结转。答案的分录里少了递延所得税结转的分录。您的理解非常正确。

Tracy 追问

2020-06-14 23:01

那就是应该结转，但答案没有结转，是吧?

小林老师 解答

2020-06-14 23:06

您好，是的，您的理解非常正确。但是，您看下问题是处置设备分录，没问与处置设备相关的所有分录。

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你好，是的，你说的是正确的
2020-08-03 14:53:54
你好，学员，固定资产处置后，对应的递延所得税全部冲回的
2023-06-27 16:02:38
首先，要确定固定资产的净买入价格，减去固定资产净原值，可分解为贷方的所得税费用和贷方的固定资产；其次，将所得税按照一定的时间段分摊到各期净利润中。最后，在每期末，将持有的固定资产净原值减去对应已分摊的所得税费用，再把余额引入科目中，形成新的会计分录。
2023-03-07 09:25:23
同学，你好，比如转换公允大于账面，计入其他综合收益 借，其他综合收益 贷，递延所得税负债 如果小于账面 借，递延所得税资产 贷，所得税费用
2023-04-28 11:09:00
第4题，答案没有转回
2020-06-14 20:28:37
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