所得税中，资产处置时，不是所有的递延所得税资产或负债都要转回吗？下图一是固定资产处置时，没转回，图二是固定资产处置时转回了。到底是转还是不转?

Tracy 追问

2020-06-14 20:28

第4题，答案没有转回

Tracy 追问

2020-06-14 22:45

老师在吗？

小林老师 解答

2020-06-14 22:56

您好，在，正在看题，今晚肯定回复您，麻烦您等一下。谢谢！

小林老师 解答

2020-06-14 23:00

您好，题目答案未考虑递延所得税的影响，在处置时应将处置资产的递延所得税一并结转。答案的分录里少了递延所得税结转的分录。您的理解非常正确。

Tracy 追问

2020-06-14 23:01

那就是应该结转，但答案没有结转，是吧?

小林老师 解答

2020-06-14 23:06

您好，是的，您的理解非常正确。但是，您看下问题是处置设备分录，没问与处置设备相关的所有分录。