1丙 企业为居民企业，2018年发生部分经济事项如下: (1)销售产品收入2000万元， 出租办公楼租金收入120万元; (2)实发合理工资薪金总额1000万元，发生职工福利费150万元， 工会经费12万 元; (3)支付法院诉讼费2万元，税收滞纳金3万元，合同违约金6万元，银行逾期利息5万元。 (4)因不可抗力造成一批原材料损失，损失金额共计12万元，取得保险公司赔款6万元、责任人赔款27元，原材料损失已经税务机关核准。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、工会经费分别为不超过工资薪金总额白14%和2%。 要求:假设当年工资薪金全部计入费用，不考虑其他因素，根据上述资料，分别回答下列问题。 (1)计算该企业2018年度企业所得税的应纳税所得额。 (2)计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。

超级的灰狼 追问

2020-06-14 20:18

第4问写错了  责任人赔款2万元  有详细步骤吗

慧老师 解答

2020-06-14 20:20

你好，改了一下应纳税所得和税变了

超级的灰狼 追问

2020-06-14 20:22

有步骤吗做题的步骤谢谢

慧老师 解答

2020-06-14 20:24

给你截图了，利润总额怎么出来的你明白吗

超级的灰狼 追问

2020-06-14 20:25

我不知道  又没有那种直白的步骤啊  就是加减法那种

慧老师 解答

2020-06-14 20:27

利润总额=收入2000+租金收入120-人工成本1000-那些费用+赔偿款=1100，滞纳金不能扣除3调增，职工福利费150万，超过工资的14%，超了10万，一共调增13万，应纳税所得额=利润总额+13=1113

超级的灰狼 追问

2020-06-14 20:28

那企业所得税怎么来的啊

慧老师 解答

2020-06-14 20:32

企业所得税用应那说所得额*25%

超级的灰狼 追问

2020-06-14 20:33

好的谢谢老师

慧老师 解答

2020-06-14 20:38

不客气，方便给个好评