老师也想继续问刚刚的问题，就是我去年的库存被我多结转了30万，然后去年库存就变为0了，今年要改过来，除了做库存商品，以前年度损益调整，然后汇算清缴的时候我把税款补了300元，做以前年度损益调整300，应交企业所得税300.最后还要做那利润分配-为分配利润；以前年度损益调整这个科目数字怎么填

景 追问

2020-06-15 13:06

那我库存商品30，以前年度损益调整30，这个以前年度损益30是不是就变成利润了

朴老师 解答

2020-06-15 13:15

你税款补了三百，所以结转以前年度利润这个也是三百

景 追问

2020-06-15 13:17

那老师我调整的这个库存商品30万，以前年度损益调整30万，这个30万到哪里去了

朴老师 解答

2020-06-15 13:26

你做的以前年度损益调整是300的，么有30

景 追问

2020-06-15 13:28

我库存商品之前不是多结转了，然后要做分录借库存商品30万，贷，以前年度损益调整30万吗

朴老师 解答

2020-06-15 13:39

你做这个分录那你借以前年度损益调整30  贷利润分配未分配利润30  就是30

景 追问

2020-06-15 13:40

就是我未分配利润多了30万出来是吗

朴老师 解答

2020-06-15 13:50

对的，这个最后用利润分配来冲

景 追问

2020-06-15 13:51

那就是公司利润就要多30万出来。但是这个30万我不是汇算清缴的时候已经补进去了吗，怎么又多出来，不是还要缴税，我汇算清缴的时候已经调增了

朴老师 解答

2020-06-15 13:58

你既然用了以前年度损益调整那就要把这个冲销

景 追问

2020-06-15 15:40

老师冲销会计分录怎么做

朴老师 解答

2020-06-15 15:49

就是借以前年度损益调整30 贷利润分配未分配利润30

景 追问

2020-06-15 20:43

好的，谢谢老师，我明白了

朴老师 解答

2020-06-16 07:51

满意请给五星好评，谢谢