企业前期一直处于亏损，这个月被税务局查了，补了几万的所得税，这个账怎么调

紫藤老师 解答

2020-06-15 16:26

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

紫藤老师 解答

2020-06-15 16:30

那么你要先调账了，根据税务局检查的调整