我们公司有个员工请假五月份没法工资，但是社保和公积金给正常缴纳了，有个员工正常发工资了，但是公积金账户没合适，公积金还没给缴纳，这种情况怎么计提公积金，社保，和工资，凭证要怎么写？发放工资时凭证要怎么写？

朴老师

职称：会计师

2020-06-16 10:59

你好，还是按照正常的来计提的哦，不发可以挂往来，公积金的话可以先不做，等交的时候再做。1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

芙蓉清水追问

2020-06-16 11:06

老师好，如果是国有建设单位要怎么记账呢？

朴老师解答

2020-06-16 11:12

分录也是这样来做的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 442364个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 442364个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 442364个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？