你好，老师。我们公司是销售涂料的，自己买原材料回来委托别人加工，加工费的发票不一定是每个月都有开票回来，那么我能不能每个月的预提加工费的？

积极的小海豚 追问

2020-06-16 11:22

我现在是这样做：
借：委托加工物资
贷：预提费用—加工费

到发票回来时
借：预提费用—加工费
   应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
 请问一下这样做行不行的？

郭老师 解答

2020-06-16 11:23

预提费用现在已经取消了，不用这个科目啦，建议你放到应付账款里面的。

积极的小海豚 追问

2020-06-16 11:38

如果是暂估的话，在下个月要不要冲红的？

郭老师 解答

2020-06-16 11:39

收到发票的那个月红冲就可以啊。

积极的小海豚 追问

2020-06-16 11:46

但是委托加工物资在当月就结转到成本里了，这个是怎么样冲红啊？
借：委托加工物资（红字）
贷：应付账款-暂估（红字）
 
借：委托加工物资
 应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
是这样做吗？

积极的小海豚 追问

2020-06-16 11:47

主营业务成本那里需要冲红的吗

郭老师 解答

2020-06-16 11:49

可以的，如果你们暂估和发票一致，可以不用调整成本的。

积极的小海豚 追问

2020-06-16 14:42

如果不暂估，当实质收到发票时，直接进委托加工物资，没有收到发票就不做处理，这样行不行的？

郭老师 解答

2020-06-16 14:46

会不会影响你的成本？如果不影响的话，可以。

积极的小海豚 追问

2020-06-16 15:09

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-06-16 15:12

不用客气的，应该的。