一县城酒厂增值税一般纳税人2009年五月经营情况如下： （1）销售白酒100吨增值税专用发票注明每吨单价2000元； （2）用自制的白酒十吨泡制中药鉴酒销售40吨增值税专用发票注明每吨单价1500元； （3）当月对外购买白酒一批买价为5000元（取得防伪税控专用发票，并经税务机关认证通过）。已知月初库存白酒价值为30000元，月末库存外购白酒价值15000元。当月实际生产领用的白酒生产一特型白酒，销售白酒十吨，销售额为25990元（开出普通发票），另收取包装物押金1017元，已按期返还； （4）从某玻璃制品厂购入酒瓶一批取得防伪税控增值税专用发票注明税款2000元当月认证通过 （5）从农民手中直接收购玉米一批收购凭证注明的价款为3400元，当月全部入库 （6）自用自己生产的1吨白酒抵偿债券，5吨白酒发给本厂职工，4吨用于对外馈赠。 要求：计算该酒厂当月应缴纳的增值税

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2020-06-16 14:53

业务1销项税额的计算
100*2000*13%=26000

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2020-06-16 14:54

业务2销项税额的计算
40*1500*13%=7800

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2020-06-16 14:55

业务3进项税额的计算650

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2020-06-16 14:56

销项税额的计算式
（25990+1017）/1.13*13%=3107

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2020-06-16 14:56

业务4进项税额的计算2000

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2020-06-16 14:57

业务5进项税额的计算3400*9%=306

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2020-06-16 14:58

业务6销项税额的计算
10*2000*13%=2600

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2020-06-16 14:59

本月进项税额合计
650+2000+306=2956
销项税额的合计
26000+7800+3107+2600=39507

暖暖老师 解答

2020-06-16 14:59

应交增值税的金额是
39507-2956