老师，增值税加计抵减政策所适用的四个行业是哪四个行业呢

美丽而峰华 追问

2020-06-16 15:12

明白了，那加计抵减是每个月我们报税的时候来做这项工作吗。有个比重是10%和15%是每个月的销售额超过50%还是每年呢我有点不明白

maize老师 解答

2020-06-16 15:23

是的，生活服务才是15%别的是10% 你看你开发票是那个下面的，申报根据附表2 这个进项税额*10%/15%填写这个附表4这个本期发生额下面

美丽而峰华 追问

2020-06-16 15:26

每个月报税都要填写是吗。是以月度销售额来判断还是以年度销售额来判断进行加计抵减呢。像我们做的是劳务派遣和杂志刊登和会议服务的这应该是现代服务行业吧

maize老师 解答

2020-06-16 15:36

你有进项税额就填写这个加计抵减这个，根据上年度额销售额判断的， 是的，

美丽而峰华 追问

2020-06-16 15:41

那有一个情况是我们是小规模纳税人今年5月28日申请的一般纳税人6月起生效。那我的判断是否适用加计抵减的标准是什么呢？如果我们公司经营的只有四向服务里的一种服务：现代服务行业，怎么判断适用哪个比重呢？还看销售额是否超过总销售额得50%来判断吗？如果超过就按10%是吧现代服务业

maize老师 解答

2020-06-16 15:52

这个根据上年的销售额这个，你做加计抵减声明那个有，销售额看的是上年的，看的是四项服务占总销售额的50% 是不是超过这个，说的是兼营的这样的行业，你开发票要是都是这个四项下面的，那就不存在这个不适合情况，

美丽而峰华 追问

2020-06-16 15:55

那我们现在成了一般纳税人我需要做加计抵减声明是吗？是在电子税务局系统里办理吗？意思是说还是参照去年一年的销售额那是从今年的5月往前推算12个月还是从6月份往前推算12个月呢

maize老师 解答

2020-06-16 16:06

需要做声明才可以享受，你申报的时候会提示这个，电子税务局声明这个，今年的5月往前推算12个月 按这个说明应该是这样，2019年3月31日前设立的纳税人，自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的，按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的，自2019年4月1日起适用加计抵减政策。

  2019年4月1日后设立的纳税人，自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的，自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。

maize老师 解答

2020-06-16 16:07

你这个现在提交是5月倒推，你申报期过了这个，7月申报是6月倒推这个

美丽而峰华 追问

2020-06-16 16:10

谢谢了老师。我7月申报6月份的税就按照一般纳税人申报了。那我几月份做声明呢。

maize老师 解答

2020-06-16 16:19

你这个7月做，你享受优惠的时候做声明，

美丽而峰华 追问

2020-06-16 16:20

好的谢谢汪老师的细心解答

maize老师 解答

2020-06-16 16:27

好的，我先回复别的学员了