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朴老师

职称： 会计师

2020-06-16 15:12

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
如果已经按1000元计提入账，又将减免的500元计入营业外收入的，记账凭证要调整更正过来吗？计入营业外收入对所得税有影响吗？
2020-05-09 21:33:30
正常计提 ，减免的转到营业外收入
2020-03-25 15:55:46
减免的社保计入其他收益 房租计入营业外收入
2020-03-21 07:31:34
疫情期间，国家退还企业的减免的社保费计入营业外收入
2020-03-20 19:19:54
你好，借银行存款贷应付职工薪酬其他应收款。
2020-03-10 15:58:35
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