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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-06-16 20:58

你好，根据业务发生情况做分录，根据分录登记账簿，然后编制报表
比如
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
“存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备”

sanctuary 追问

2020-06-16 21:05

2月1日购买了一批黄花梨作为原材料进行加工，增值税专用发票上面的价款为100万元，增值税的进项税额为13万，货款的金额已经通过银行存款的方式支付给对方。材料正在运输途中。（2）2月5日，收到了2月1日的购进的原材料，并验收入库。该批材料的计划成本为120万元。2月8日购进了一批原材料，材料已经验收入库，但发票等结算凭证尚未收到，货款尚未支付.2月18日收到了2月8日已入库原材料的发票等结算凭证，增值税专用发票上注明的材料价款为20万，增值税的进项税额为2.6万元。开出了一张商业汇票作为抵付。该批原材料的计划成本为22万。

sanctuary 追问

2020-06-16 21:05

2月25日购入一批原材料，材料已经验收入库，但发票等结算凭证尚未收到，货款尚未收到，货款尚未支付，2月28日该批材料的结算凭证尚未收到，必过公司按该批材料的计划成本8000元估计入账.3月5日，收到了2月25日已经入库原材料的发票等结算凭证，增值税上注明的材料价款为7800元，增值税的进项税额为1014元，货款通过银行转账支付。

sanctuary 追问

2020-06-16 21:06

老师，这个月的现金流量表和资产负债表应该怎样填列？您可以帮忙解答一下吗

邹老师 解答

2020-06-16 21:09

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

sanctuary 追问

2020-06-16 21:11

老师，资产负债表里面的数值可以是负值吗

邹老师 解答

2020-06-16 21:12

你好，资产负债表里面的未分配利润可能是负数，其他的应当是正数才是的

sanctuary 追问

2020-06-16 21:13

什么情况下会出现未分配利润是负值呢

邹老师 解答

2020-06-16 21:14

你好，企业亏损的情况下，就会导致期末未分配利润是负数

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相关问题讨论
你好，你想问的问题具体是？
2019-10-28 10:11:57
是比率，用来衡量企业负债和资产之间的关系。它可以用来分析企业负债的程度以及负债支付能力，如果负债率过高，可能会影响企业的发展和经营。
2023-03-13 09:13:17
就是资产负债表里面的负债总额/资产总额
2022-04-11 17:20:34
负债填写资产负债表的总负债金额。
2018-01-19 20:28:48
您好，负债填资产负债表中的总负债金额。
2020-11-23 23:51:38
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