甲公司为增值税一段纳税人，与固定资产相关的资料如下： （1）2020年3月5日，甲公司开始建造一条生产线，为建造该生产线领用自产产品100万元，这部分自子产品的市场售价为200万元，同时领用以前外购的原材料一批，该批原材料的实际购入成本为50万元，购入时的增值税为6.5万元，领用时该批原材料市价为100万元。 （2）2020年3月至6月，应付建造该条生产线的工程人员工资40万元，用银行存款支付其他费用10万元。 （3）2020年6月30日，该条生产线达到预定使用状态。该条生产线的预计使用年限为5年，预计净残值为0，采用双倍余额递减法计提折旧。 （4）2020年6月30日，甲公司对该生产线的某一重要部件进行更换，合计发生支出100万元，已用银行存款付清。已知该部件的账面原值为80万元，被替换部件的售价收入为10万，2022年10月31日，达到预定可使用状态，更新改造后的生产线预计使用年限和计提折旧的方法未发生改变，预计净残值为零。 （5）2022年11月1日，将该生产线对外经营出租，租期为1年，每月租金为3万元。要求：假定不考虑相关税费的影响，请根据经济业务编制会计分录

暖暖老师 解答

2020-06-17 08:29

1、借在建工程176
贷库存商品100
应交税费-销项数额26
原材料50

暖暖老师 解答

2020-06-17 08:29

2、借在建工程50
贷应付职工薪酬40
银行存款10

暖暖老师 解答

2020-06-17 08:30

3、借固定资产226
贷在建工程226

暖暖老师 解答

2020-06-17 08:31

你看看题目4 时间上是不是错了，应该是2022.6月开始替换的？

聪慧的小鸭子 追问

2020-06-17 09:48

老师，我怎么做的和你的不一样呀

聪慧的小鸭子 追问

2020-06-17 09:49

能帮我看看哪儿错了吗

暖暖老师 解答

2020-06-17 09:53

第一个领用自产产品视同销售要缴纳增值税的

聪慧的小鸭子 追问

2020-06-17 09:54

那个增值税怎么算出来26的

聪慧的小鸭子 追问

2020-06-17 10:05

我接下来写的那些分录对吗，不管金額

暖暖老师 解答

2020-06-17 10:06

200*13%=26这个数字是这样的

暖暖老师 解答

2020-06-17 10:06

不管数字，分录是正确的

聪慧的小鸭子 追问

2020-06-17 10:19

老师  那个增值税部分是外购的产品不是自产的，

暖暖老师 解答

2020-06-17 10:27

为建造该生产线领用自产产品100万元

聪慧的小鸭子 追问

2020-06-17 11:08

好的，谢谢老师，祝老师生活愉快

暖暖老师 解答

2020-06-17 11:13

不客气，麻烦给予五星好评