老师您好，我们是外贸企业，我们报关的时候有几十刀样本是送的，但是报关报进去了，导致客户汇款的时候比关单上的总价少了十几美金，这应该怎么做账务处理呢？

亿点星火 追问

2020-06-17 09:24

老师，这种样本费对于税务汇算清缴没什么影响吧，正常计入费用就可以了对吗？

阎老师 解答

2020-06-17 09:25

是的，样品本身也是免税的

亿点星火 追问

2020-06-17 09:47

老师有个问题，我这个样品报关了，但是后期没收汇那需要视同内销计提销项税吗

阎老师 解答

2020-06-17 09:56

按要求来说是要做进项税转出的，不过实务中金额较小没人关注。

亿点星火 追问

2020-06-17 10:13

好的，老师那么样品出口就是做免税处理，那么样品的发票进项税是不是没办法退税，不退税的话是直接计入到费用里面吗？这样理解对吗

阎老师 解答

2020-06-17 10:27

对，做进项税转出后计入样品的费用

亿点星火 追问

2020-06-17 10:32

好的，老师那这个样品的发票是不是不能和需要退税的其他项号开在一张上面？不然退税勾选的时候不好勾选，然后这个样品的专票后面报税的时候是不是抵扣勾选了以后再做填进项转出和内销的一样处理呢？

阎老师 解答

2020-06-17 10:39

这个样品应该单独开票，和视同内销一样处理

亿点星火 追问

2020-06-17 10:39

好的，谢谢老师的耐心解答

阎老师 解答

2020-06-17 10:49

不客气，如果问题已解决请给五星好评，如果未解决请留言。