请我我们公司租用别人厂房，每个月电费直接从开出的发票里面扣除了，这种怎么做会计分录呀，我挂在应付账款里面的，可是那里一直挂着账 请我我们公司租用别人厂房，每个月电费直接从开出的发票里面扣除了，这种怎么做会计分录呀，我挂在应付账款里面的，可是那里一直挂着账

Lavender、 追问

2020-06-17 10:19

就是按照扣款后的金额开的发票，实际开9万，电费一万那最后开的就是八万的金额，我挂的制造费用水电，贷方是应付账款、应付账款那里怎么冲回，我们明明已经扣了呀

meizi老师 解答

2020-06-17 10:25

你好    那你们电费是你们承担 还是对方承担 。 意思对方不开电费发票给你们吗？ 只开租金发票给你们？

Lavender、 追问

2020-06-17 10:28

恩对、对方承担，我们双方是合作关系，我们有给他们代加工产品，所以直接从发票里扣除
怎么做分录

meizi老师 解答

2020-06-17 10:37

你好  那你就直接按你们发票来做租赁费就行了。 不需要做水电费

Lavender、 追问

2020-06-17 10:38

怎么做分录呢，不知道怎么挂帐

meizi老师 解答

2020-06-17 10:44

你好  按租期 借预付账款贷银行存款   借管理费用-租赁费贷预付账款  就做租赁费就行了   按期分摊

Lavender、 追问

2020-06-17 10:47

我们没有从银行扣除呀，直接从订单开出的发票里扣的、这样不能挂银行账吧

meizi老师 解答

2020-06-17 10:54

你好     意思是你们应收账款 来冲应付账款吗 ？    你租赁别人厂房是挂应付账款。   你开出去的发票是按应收账款。 那么就是   借应付账款贷应收账款这样冲掉

Lavender、 追问

2020-06-17 10:56

应收账款我按照实际开出去的发票入账了，这样应收账款岂不是要多一笔电费又在那里挂着呀

meizi老师 解答

2020-06-17 10:59

你好  你都说了 电费是别人承担 。 你们就不需要体现电费 去挂账。 你就挂你们房租就了

Lavender、 追问

2020-06-17 11:01

电费别人承担可是我们要做成本哇，我们也交了电费，只是说从开给对方的发票里面扣掉了，就是不知道这个怎么去做分录呢

meizi老师 解答

2020-06-17 11:08

你好 电费都不是你们承担。 你挂应收账款  到时 在对方的发票扣除   就少开就行了

Lavender、 追问

2020-06-17 11:10

我们跟他们何用一个电表，他们公司一起交了，但是要从我们这边给他们开的发票里面扣出，我们也算交了电费的呀

meizi老师 解答

2020-06-17 11:17

你好       你们费用是要有发票的 。比如你电费是用了100元  对方是一起交纳了。 既然共用  你可以让对方给你们发票复印件和分割单来做账  这样就可以税前扣除的。     你开票就按你们实际发生的金额开出去 。你做收入 挂应收账款  这样就很清楚了。

Lavender、 追问

2020-06-17 11:21

现在应收款本来应收十万，但是如果我把之前挂了应付款1一万电费调过去那就是应收款金额对不上了呀

meizi老师 解答

2020-06-17 11:28

首先 1。 你比如发生了电费  你做支付1万给对方 你要做 借制造费用-电费1万 贷应付账款-某房东 1万 2. 发生业务 你开票   借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税  。  不管你怎么开票  你收入是一定的。    比如是应收账款10万 。   你对冲了之后还是要收取9万的。 你不能直接按9万开票出去 。那么你收入就少做了    税费也少缴纳了