期末结转利润时，哪些项目算入主营业务成本，哪些算入主营业务收入

其乐融融 追问

2020-06-17 11:02

这里的收入包含增值税吗？

邹老师 解答

2020-06-17 11:02

你好，这里的收入是不含增值税的收入金额

其乐融融 追问

2020-06-17 11:08

那结转利润时管理费用是怎么算的？

邹老师 解答

2020-06-17 11:09

你好，就是之前管理费用借方发生额
借；本年利润，贷；管理费用

其乐融融 追问

2020-06-17 11:30

我做的会计分录是这样的，借 主营业务收入 、公允价值变动损益、 投资收益，贷 本年利润；借 本年利润，贷 主营业务成本、管理费用 、投资收益      
计算出本年利润不相等，这是有什么问题吗？

邹老师 解答

2020-06-17 11:33

你好，这两个分录本来本年利润借贷发生额就不相等啊
可能是盈利，也可能是亏损的
只有不亏不赚，按上面两个分录的本年利润金额才是相等的

其乐融融 追问

2020-06-17 11:40

也就是说两个分录本年利润不同很正常？那利润分配时借方的本年利润是填哪一个呢？

邹老师 解答

2020-06-17 11:41

你好，是的（两个分录本年利润不同很正常的）
那利润分配时借方的本年利润就是上面两个分录的借贷方金额的差额