老师，你好！如果提资产减值损失，如借递延所得税资产10是贷所得税费用10，还是贷应交税金一应交所得税10.在什么情况下用这两个科目？问题2，如果中间提减值，那折旧年限和净残值变不变，会不会因为减值改变折旧方法？谢谢！

丽 追问

2020-06-17 11:34

我还是不明白，递延所得税不是未来期间的事情吗？为什么在计算所得税是当期所得税加上递延所得税之和，如果当期税率是25，未来税率是33，如果是二者之和，那当期的不是算错了吗？

丽 追问

2020-06-17 11:36

那第二年的递延所得税资产怎么冲呀？

小林老师 解答

2020-06-17 11:39

您好，若涉及税率改变，那就需要用未来税率计算递延所得税的金额，减去期初递延所得税的差额，作为本期递延所得税变动金额。若说的不明白，您可以举具体带数字的案例。