之前的会计每个月都没有计提增值税，附加税，我应该怎么调啊。

大力的鱼 追问

2020-06-17 14:27

这里根本就没有计提

玲老师 解答

2020-06-17 14:35

你把原来的分录发来看一下

大力的鱼 追问

2020-06-17 17:45

老师我发过去了，你收到了没

玲老师 解答

2020-06-17 17:56

您好，就只做了凭证上的分录，然后没有坐前面计提的分录，是这个样吗？那需要把前面计提的分录补上，后面才是交税的分录

大力的鱼 追问

2020-06-17 18:39

进项税额每个月没做认证分录，就是做的借应交税费进项税额，没有结转过，借方现在就有余额，这怎么转，分录应该是怎么样的

玲老师 解答

2020-06-17 18:41

你有认证不记在进项科目里，没有认证的记待认证进项税额，如果你原来记错了，可以做更正的分录，借待认证进项税额贷进项

大力的鱼 追问

2020-06-17 18:57

以前会计从来没有做过待认证进项税额，只是认证抵扣了就是做的应交税费进项税额，现在就是明细账上借方有余额，一般都是没余额的啊

玲老师 解答

2020-06-17 19:19

如果你帐没有做错，那么进项税额借方有余额转到应交税费转出未交增值税，这个科目结转平

大力的鱼 追问

2020-06-17 19:33

那转出未交增值税还要转吗

玲老师 解答

2020-06-17 19:40

转出未交增值税就不用结转了

大力的鱼 追问

2020-06-17 20:08

非常感谢玲老师，玲老师对我们学员回答问题真负责任，好老师

玲老师 解答

2020-06-17 20:17

您好，太客气了，不客气，祝工作学习愉快！