老师你好！请问2018年度多缴企业所得税，现已退税，怎么做会计分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整！

蓝色多瑙河 追问

2020-06-17 15:41

应交税费/应交企业所得税就不管了吗？

文文老师 解答

2020-06-17 15:44

应交税费/应交企业所得税 是过渡科目，可以过渡，也可以不过渡

蓝色多瑙河 追问

2020-06-17 15:45

如果过渡怎么做？

文文老师 解答

2020-06-17 15:47

借：银行存款  贷：应交税费/应交企业所得税  借：应交税费/应交企业所得税  贷：未分配利润