我现在再补18年的账，年应纳税所得额没有超过50万，但是第四季度有27万，如果单独计算第四季度的企业所得税，我税率应该是25%还是10%

玲啊玲啊__玲 追问

2020-06-17 16:49

条件满足小微，如果正常做账，比如我在计算第一季度所得税的时候，并不知道年纳税所得额有没有超过50万，那一季度的所得税要按那个税率核算

meizi老师 解答

2020-06-17 16:53

你好 那你就按小微来计算缴纳税费就行。 次年汇算在调整 如果真的是超过小微  按正常25%计算的话 到时做分录调整即可