甲企业为增值税一般纳税人，本年5月发生以下业务：（1）购进节日礼品，取得增值税专用发票上注明增值税3500元，将其全部用于集体福利。（2）从某增值税小规模纳税人处购进原材料50000元，取得普通发票；支付运输企业（增值税一般纳税人）不含税运输费6000元，取得增值税专用发票。（3）销售汽车装饰物品，取得不含税收入20000元；提供汽车修理劳务，取得不含税收入40000元；出租汽车，取得不含税租金收入18000元。（4）当月将本企业使用过的2008年购入的一台设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税款，取得含税销售收入20600元，甲企业未放弃减税。（5）因管理不善丢失一批本年3月购入的原材料（已抵扣进项税额），账面成本3000元。（6）将一幢2015年取得的厂房出售，取得含税收入总额2000万元，该厂房购置原值为800万元，选择简易计税办法。上述增值税专用发票当月均已通过认证。 要求：（1）计算该企业当月准予抵扣的进项税额。（2）计算该企业当月的增值税销项税额。（3）计算该企业当月的应纳增值税。

冷静的麦片

于2020-06-17 17:16 发布   3732次浏览