请问老师，企业所得税表小规模纳税人免税额应计填税务及附加吗？收入明细表应减去免税额吗

微笑依旧 追问

2020-06-17 21:01

老师那收入就是填含税收入对吗？

徐阿富老师 解答

2020-06-17 21:03

你好，不含税收入填，减免增值税记入营业外收入的，但是附加税按照实际应交金额计提，减免的附加税不用计提的

微笑依旧 追问

2020-06-17 21:09

应纳税所得额还是应该两个收入加在一起的，

徐阿富老师 解答

2020-06-17 21:14

你好，是的，没错的，加上的