会计类的问题，问题如下图

狂野的帆布鞋 追问

2020-06-18 09:09

红光食品加工厂为增值税，一般纳税人税率13%，按月缴纳增值税，5月份发生下列有关经济业务
1，23日从本市合作社购入农产品，一批支付银行存款 价款38,000元农产品验收入库
2，29日销售食品饮料，实现销售收入276,000元，向对方开出增值税专用发票并收，取增值税35,880元，同时提供送货服务，收取送货费56,500元，开普通发票收回存款存入银行
3，30日盘点存货，因仓库保管不善，产成品食品发霉变质，损失的食品账面成本21万元
问题
1，根据上述资料做有关增值税的会计处理
2，本月应交税费应交增税值期末余额是多少？
3，企业按月纳税的情况下转结本月增值税

狂野的帆布鞋 追问

2020-06-18 09:09

谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-06-18 10:07

业务1进项税额的计算38000*9%

暖暖老师 解答

2020-06-18 10:08

业务2销项税额的计算过程是
35880+56500/1.13*13%

狂野的帆布鞋 追问

2020-06-18 10:08

谢谢老师！

暖暖老师 解答

2020-06-18 10:08

业务3进项税额转出是21*13%*10000