送心意

晓宇老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师

2020-06-18 10:00

您好,同学,分录如下:
借:以前年度损益调整
贷:累计折旧
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整

蓝色多瑙河 追问

2020-06-18 10:02

小企业没有以前年度损益调整科目

蓝色多瑙河 追问

2020-06-18 10:02

直接补提不可以吗?

晓宇老师 解答

2020-06-18 10:05

不可以,如果没有以前年度损益调整科目,直接计入利润分配—未分配利润科目。

蓝色多瑙河 追问

2020-06-18 10:06

意思是借:利润分配-未分配利润,贷:累计折旧???

晓宇老师 解答

2020-06-18 10:09

是的,您的理解正确。

蓝色多瑙河 追问

2020-06-18 10:12

与管理费用没有关系了??

晓宇老师 解答

2020-06-18 10:34

本年的折旧补提时计入管理费用,以前年度的都计入利润分配-未分配利润科目。

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相关问题讨论
财务会计 借,单位管理费用 贷,固定资产累计折旧 预算会计不做处理
2019-11-01 15:33:23
你好同学,补记18年固定资产会计分录: 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 财务会计,借:固定资产 贷:银行存款等 预算会计,借:事业支出 贷:银行存款 同时借:固定资产 贷:固定基金
2019-11-01 13:53:15
您好, 计提折旧: 财务会计 借:业务活动费用 50000 贷:固定资产累计折旧 50000 计提折旧,预算会计不做分录,未涉及现金收支。
2020-07-04 12:17:43
借:管理费用,贷:累计折旧
2017-03-29 16:46:58
不提折旧借:累计盈余 贷:固定资金累计折旧。2019年购入固定资产借:固定资金 贷:财政补助收入或者零余额账户用款额度。预算会计借:事业支出 贷:资金结存-货币资金结存(财政直接支付是贷:财政预算拨款收入),计提折旧借:业务活动费用或者单位管理费用 贷:固定资产累计折旧
2019-04-29 13:11:39
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