老师，我们2019年企业所得税汇算清缴会计利润是亏的27万，我们公司（17年成立的））17—18年累了亏损158万，但19年当时有一个月赚了然后就交了3.8万的企业所得税，19年汇算清缴下来最后税务局得退我们3.8万，前几天税务局打来电话说如果退税就要来查账，如果不来查账就让我们做上3.8万的税也就不退了，现在怎么做呀老师，是不是要减少200多万的成本费用才行，谢谢老师！

岁月静好22 追问

2020-06-18 13:42

那得调19年的账吗，老师

路老师 解答

2020-06-18 13:46

不需要调账，应该是汇算清缴申报的时候调增费用，
相当于重新再申报一下汇算清缴，调增234万费用或成本

岁月静好22 追问

2020-06-18 13:50

我们管理费用累计有200多万，可以直接调减管理费用吗，老师，是调减吧

路老师 解答

2020-06-18 13:53

嗯，假设原来管理费用200万，现在要把管理费用减掉（相当于  应纳税所得额调增  ）

岁月静好22 追问

2020-06-18 13:54

嗯嗯，以后还可以调回来吗？

路老师 解答

2020-06-18 13:56

不可以调回来了，相当于你们以前年度的亏损已经补弥补了。

岁月静好22 追问

2020-06-18 13:58

哦哦，那不是很亏吗，老师

路老师 解答

2020-06-18 14:00

是的，所以你得商量一下是不是来查账更划算一些。或者你问下税务局，先不退税，留着以后抵，看这样他们会不会过来查账。

岁月静好22 追问

2020-06-18 14:01

好的，谢谢老师

路老师 解答

2020-06-18 14:12

不用谢，祝工作顺利。

岁月静好22 追问

2020-06-18 14:16

老师，19年年末工资有26万没有发放（贷放余额），2020年5月31日止有35万没发放（贷方余额），那么我们19年是不是得调增29万，这29万调增的工资如果2020年全部发放，是不是还可以调回来

路老师 解答

2020-06-18 14:20

是的，20年可以调回来

岁月静好22 追问

2020-06-18 14:24

好的，再次感谢老师！

路老师 解答

2020-06-18 14:27

不用谢，有问题随时联系

岁月静好22 追问

2020-06-18 16:31

老师，现在弥补亏损可以弥补几年？

路老师 解答

2020-06-18 16:34

弥补亏损一般是5年

岁月静好22 追问

2020-06-18 17:07

老师，刚刚给税务局说了，他说以后不可以抵扣，只能算今年缴了，那我是直接减少管理费用235万，填那张期间费用明细表，行吗？还是填纳税调整表里其他调增235万，谢谢老师

路老师 解答

2020-06-18 17:11

好的，填纳税调整表里其他调增235万。