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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-18 22:09

同学，你好
 借：管理费用
贷：银行存款
抵税时
借：应交税费--应交增值税（减免税款）
贷：管理费用。

红 追问

2020-06-18 22:10

哦哦！可是我们老会计说是，借：应交税费（未交增值税）贷银行

小菲老师 解答

2020-06-18 22:14

同学，你好
就是没有计入管理费用。
一般中间科目最好不要省去。

红 追问

2020-06-18 22:19

好的哦，老师小规模不用交增值税，那我们就不用做抵扣那笔分录了是吗？

小菲老师 解答

2020-06-18 22:23

同学，你好
收到发票，不用做应交税金的分录

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发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2018-10-17 17:14:13
你好 借 管理费用-办公费 贷 银行存款 实际抵减税款的时候 借 应交税费-应交增值税（减免税额）
2020-05-11 16:20:57
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
2020-01-12 10:55:24
你好，购买借管理费用贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2018-11-29 14:04:43
一、购买时 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 二、抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
2018-11-07 10:04:45
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