公司现在注销，税务查出去年亏吨让做进项转出，账上有留抵税，可以抵减吗？

Xning 追问

2020-06-19 10:33

老师，那账上有留抵可以抵扣的话，现在我只需要改财务报表吧？

江老师 解答

2020-06-19 10:36

这个是需要修改财务报表，就是补做账务处理后，修改注销前的财务报表，再到税务

Xning 追问

2020-06-19 10:48

就是说得从发生这个业务的那月的财务报表到上月的都得改了是吧？

江老师 解答

2020-06-19 10:52

不存在修改。因为本年利润及利润分配科目的数据，全部是在资产负债表”未分配利润“中列示的。

Xning 追问

2020-06-19 10:57

借：库存商品665.94
   贷：应交税费进项税额转出665.94
借：主营业务成本665.94
   贷：库存商品：665.94
借：本年利润665.94
   贷：主营业务成本665.94
老师帮忙看一下我这个亏吨进项税转出的分录写的对吗？

江老师 解答

2020-06-19 10:59

一、进项税额转出的分录是：
借：库存商品665.94
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）665.94
二、借：主营业务成本665.94
贷：库存商品：665.94
三、借：本年利润665.94
贷：主营业务成本665.94
四、借：利润分配——未分配利润665.94
贷：本年利润665.94