向有限责任公司B借款5000万元，期限3年，利率20%/年。B公司有1个自然人股东，2个法人股东，股权比例为自然人40%，法人各30%。B公司借款后，当年收入5000万元，净利润1200万元。不考虑其他税费因素，扣除财务成本后全部向股东分红。 （1）若A为上述自然人股东，形成的借款为股东借款，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？ （2）若A为非股东自然人，形成民间借贷，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？ （3）若A为B公司法人股东之一，形成的借款为股东借款，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？ （4）若A为金融机构，形成的借款为金融机构借款，A开具增值税普通发票，B公司当年应如何纳税？ （5）若A为金融机构，形成的借款为金融机构借款，A开具增值税专用发票，B公司当年应如何纳税？ 纳税情况从增值税、增值税附加、企业所得税、向股东分红后股东的个人所得税说明。

????粘粘????

于2020-06-19 11:15 发布   1119次浏览

标签：