送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-06-19 13:12

您好,企业所得税是季度预缴,年度汇算清缴。会计上使用的是所得税费用科目核算。

快乐每一天 追问

2020-06-19 13:17

那我们公司今年怎么没有缴纳过一次所得税,去年我只看到10月到12月份缴纳过一次是怎么回事

张艳老师 解答

2020-06-19 13:18

有没有交过税款和有没有申报不见得是一回事。比如该季度申报企业所得税了,但是该季度累计利润总额是负数,就不需要预缴税款的。

快乐每一天 追问

2020-06-19 13:23

对我在季度利润表里看到我们是负数。是不是申报企业所得税是利润总额x企业所得税税税率。那税率又是多少呢

张艳老师 解答

2020-06-19 13:24

是不是申报企业所得税是利润总额x企业所得税税税率---季度预缴时,简单可以这么理解。
税率:一般为25%,如果享受小型微利企业所得税优惠条件,那么实际税率为5%或10%

快乐每一天 追问

2020-06-19 13:27

初步判断我们是小型微利企业,那用什么方法判定我们交的是5%还是10%呢

张艳老师 解答

2020-06-19 13:30

应纳税所得额低于100万部分,适用5%,100-300万元部分适用10%实际税率。

快乐每一天 追问

2020-06-19 13:32

那我们交的是5%

张艳老师 解答

2020-06-19 13:36

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