你好 建筑企业，之前没有确认收入，所以一直未交增值税，现在税务通知补税，现已补税成功，请分录怎么做呢，后期增值税报表怎么填呢

蜗牛在奔跑 追问

2020-06-19 16:36

没有确认收入 做预收了

郭老师 解答

2020-06-19 16:37

借预收账款贷主营业务收入应交税费
借应交税费贷银行存款。
税款缴了不需要填写增值税申报表

蜗牛在奔跑 追问

2020-06-19 16:41

之前没开票 那下个月开票了 怎么做分录 填报表呢

郭老师 解答

2020-06-19 16:42

增值税不需要申报了，你不是已经交了钱啦，填写所得税就可以

蜗牛在奔跑 追问

2020-06-19 16:43

那后期补开票了 不是重复确认收入了吗

郭老师 解答

2020-06-19 16:44

后期开了发票，你可以红冲你的无票收入，然后做发票的。

蜗牛在奔跑 追问

2020-06-19 16:49

那这个也已经扣款缴费了，下个月开票确认收入了，那增值税申报表不是又有销项了吗

郭老师 解答

2020-06-19 16:51

不是，你红冲的时候结应收帐款附属贷，主营业务收入负数，应交税费负数，然后做发票的借应收账款贷，主营业务收入应交税费，你看一下。

蜗牛在奔跑 追问

2020-06-19 16:55

好的 明白了

郭老师 解答

2020-06-19 17:04

不用客气的，应该的。