9、东方公司10月份工资结算汇总资料如下:应付工资总额为1 500 000元，其中A产品工人工资为300000元，B产品工人工资为400000元，车间管理人员工资为180000元，厂部管理人员工资为220000元，销售部门人员工资为150 000元，建造厂房人员工资为50000元，内部信息系统开发人员工资为200000元。根据有关规定，分别按工资总额的10%、12%、 2%和5%计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金。内设医务室予以补贴的费用为工资总额的2%。工会经费和职工教育经费提取比例分别为2%和1.5%。信息系统开发人员的工资符合无形资产资本化的条件。该公司财务部门根据汇总情况进行发放。请编制会计分录。

陈诗晗老师 解答

2020-06-20 20:46

借 生产成本  30万+40万
制造费用   18万
管理费用   22万
销售费用   15万
在建工程  5万
研发支出   20万
贷 应付职工薪酬   150万

借 生产成本 70万*29%
制造费用   18万*29%
管理费用   22万*29%
销售费用   15万*29%
在建工程  5万*29%
研发支出   20万*29%
贷 应付职工薪酬   150万 *29%

背后的小天鹅 追问

2020-06-21 10:31

老师为什么是×29%啊

陈诗晗老师 解答

2020-06-21 10:51

10%、12%、 2%和5%，合计是29%，合并处理了的

背后的小天鹅 追问

2020-06-21 10:52

能这样算吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-21 10:55

可以这样算，你也可以分开，单个计提，但总金额一样的

背后的小天鹅 追问

2020-06-21 10:56

好的 谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-06-21 11:13

不客气，祝你学习愉快。

背后的小天鹅 追问

2020-06-21 11:23

还有老师为什么那个有两个会计分录啊

陈诗晗老师 解答

2020-06-21 11:47

什么有两个会计分录？

背后的小天鹅 追问

2020-06-21 11:50

就是你给我发的

背后的小天鹅 追问

2020-06-21 11:51

这不是有两个会计分录吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-21 12:01

前面 是计提工资，后面是计提社保这些，如果你要合并处理也是可以的

背后的小天鹅 追问

2020-06-21 12:06

哦哦好的

背后的小天鹅 追问

2020-06-21 12:06

合并的话就写后面一个就好了吧

陈诗晗老师 解答

2020-06-21 12:10

合并的话，你是将两个 分录的总金额加总在一起就可以了的，科目 不变的

背后的小天鹅 追问

2020-06-21 12:18

哦哦好的

背后的小天鹅 追问

2020-06-21 12:18

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-06-21 12:52

不客气，祝你学习愉快